HUK 389 | Ders Tanıtım Bilgileri
| Dersin Adı |
Vergi Ceza Hukuku
|
|
Kodu
|
Yarıyıl
|
Teori
(saat/hafta) |
Uygulama/Lab
(saat/hafta) |
Yerel Kredi
|
AKTS
|
|
HUK 389
|
Güz/Bahar
|
3
|
0
|
3
|
3
|
| Ön-Koşul(lar) |
Yok
|
|||||
| Dersin Dili |
Türkçe
|
|||||
| Dersin Türü |
Seçmeli
|
|||||
| Dersin Düzeyi |
Lisans
|
|||||
| Dersin Veriliş Şekli | - | |||||
| Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | TartışmaOlgu / Vaka çalışmasıSoru & CevapAnlatım / Sunum | |||||
| Ulusal Meslek Sınıflandırma Kodu | - | |||||
| Dersin Koordinatörü | ||||||
| Öğretim Eleman(lar)ı | ||||||
| Yardımcı(ları) | - | |||||
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, iktisadi hayatta oldukça önemli olan vergi kabahat, suç ve yaptırımlarına ilişkin pozitif hukukta yer alan düzenlemeler ile vergi kabahat ve suçlarına ilişkin yargılama süreçlerin muhakeme edilmesidir. |
| Öğrenme Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Ders Tanımı | Ders kapsamında, Vergi Usul Kanunu ile başta Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu ve Gümrük Kanunu olmak üzere diğer kanunlarda yer alan vergi kabahat ve suçlarının unsurları, tespiti, takibi ve yargılaması konuları ele alınmaktadır. Ayrıca derste, bu alanlarda karşılaşılan sorunlar ve bunların çözümleri de tartışılmaktadır. |
| Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları |
|
|
|
Temel Ders | |
| Uzmanlık/Alan Dersleri |
X
|
|
| Destek Dersleri | ||
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
HAFTALIK KONULAR VE İLGİLİ ÖN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
| 1 | Vergi ceza hukuku hakkında genel bilgiler ve vergi ceza hukukunun kaynakları | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 40-76. Yusuf Karakoç, “Türk Vergi Ceza Hukuku Üzerine Bir Değerlendirme”, Dokuz Eylül Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, Cilt: 12, Özel Sayı: Burhan Ceyhan’a Armağan, Cilt: I, Yıl:2010, ss. 3-26. |
| 2 | Vergi ceza hukukunun anayasal temelleri | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 76-84. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 165-311. Yusuf Karakoç, “Anayasal Vergilendirme İlkeleri Üzerine Bir Değerlendirme”, Dokuz Eylül Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, Cilt: 15, Özel Sayı, Yıl: 2013, ss. 1259-1308. Burcu Demirbaş, “Vergi Ceza Hukuku’nun Anayasal Temelleri”, Prof. Dr. Mualla Öncel’e Armağan, Cilt:II, 2009, Ankara, ss. 953-985. |
| 3 | Vergi Usul Kanunu’nun Türk Ceza Kanunu ve Kabahatler Kanunu ile ilişkisi ve Vergi ceza hukuku kurallarının uygulanması | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 84-104. |
| 4 | Vergi ceza hukukuna ilişkin temel kavram ve kurumlar, vergi cezalarının hukuki niteliği ve vergi suç ve cezalarının çeşitleri | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 106-142. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 1-165. |
| 5 | Vergi ceza hukukununda sorumluluk | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 144-172. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 668-739, 386-439. |
| 6 | Vergi kabahati kavramı ve vergi ziyaı kabahati | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 172-188. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 565-629, 739-779. |
| 7 | Genel usulsüzlük ve Özel usulsüzlük kabahatleri | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 183-202. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 779-869. |
| 8 | Ara Sınav | |
| 9 | Vergi kabahatleri bakımından kusurluluğu ortadan kaldıran, cezaları kısmen veya tamamen sona erdiren haller | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 208-289. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 629-668. |
| 10 | Vergi suçu kavramı ve vergi kaçakçılığı suçları | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 291-333. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 311-366, 439-451 |
| 11 | Vergi mahremiyetini ihlal ve mükellefin özel işlerini yapma suçları | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 333-350. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 551-565. |
| 12 | Vergi suçları bakımından kusurluluğu ortadan kaldıran, cezaları kısmen veya tamamen sona erdiren haller | Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, Yetkin Yayınları, 2019, Ankara, ss. 350-379. Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 366-386, 419-439. |
| 13 | Vergi mahkemeleri ve ceza mahkemeleri kararlarının birbiriyle etkileşimi ile Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi’nin vergi cezalarına bakışı | Mahmut Kaşıkçı-Altan Rençber, Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, On İki Levha Yayıncılık, 2025, İstanbul, ss. 239-244. Barış Bahçesi, “İham İçtihadında Vergi Cezalarında Ne Bis In Idem”, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, Cilt:67, Sayı:2, Yıl:2918, ss. 253-278. Barış Bahçeci, “İham’ın Vergi Cezalarında Ne Bin In Idem İçtihadı ile Türk Hukukunun Uyum Sorunu”, Türkiye Barolar Birliği Dergisi, Sayı:136, Yıl:2018, ss. 141-166. Barış Bahçeci, “İham İçtihadı Açısından Türkiye’de Vergi ve Ceza Yargılamalarının Etkileşimi Sorunu”, Ceza Hukuku ve Kriminoloji Dergisi, Cilt:10, Sayı:2, Yıl:2022, ss. 307-381. Simay Doğmuş, “Türk Vergi Ceza Hukuku’nda Ne Bis In Idem İlkesi”, Yeditepe Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, Cilt:17, Sayı:1, Yıl:2020, ss. 61-121. |
| 14 | Diğer kanunlarda yer alan vergi kabahat ve vergi suçları | Başta Gümrük Kanunu, Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu olmak üzere ilgili mevzuatın gözden geçirilmesi yeterli olacaktır. |
| 15 | Dönemin gözden geçirilmesi | |
| 16 | Final Sınavı |
| Ders Kitabı |
|
|
| Önerilen Okumalar/Materyaller | Turgut Candan, Vergisel Kabahatler ve Suçlar, 6. Baskı, Yetkin Yayınları, 2024, Ankara, ISBN: 9786050519617.
Mustafa Özen, Vergi Suçları ve Kabahatleri, 6. Baskı, Adalet Yayınevi, 2023, Ankara, ISBN: 9786052643235.
Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, 3. Baskı, Yetkin Yayınları, 2024, Ankara, ISBN: 9786050519693.
Doğan Şenyüz-Mehmet Yüce-Adnan Gerçek, Vergi Hukuku (Genel Hükümler), 16. Baskı, Ekin Basım Yayın, 2025, Bursa, 9786255968449.
Mualla Öncel-Nami Çağan-Ahmet Kumrulu-Cenker Göker, Vergi Hukuku, 33. Baskı, Turhan Kitabevi, 2024, Ankara, ISBN: 9786256545670.
Murat Batı, Muhasebe Hileleri ve Vergiden Kaçınma, 7. Baskı, Seçkin Yayıncılık, 2024, Ankara, ISBN: 9789750290619.
İzzenç Özgenç, Elif Yılmaz Furtuna, Fatih Yurtlu (Ed.), Vergi Ceza Hukuku Çalışmaları, 2. Baskı, Seçkin Yayıncılık, 2024, Ankara, ISBN: 9789750290558. |
DEĞERLENDİRME ÖLÇÜTLERİ
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
| Katılım | ||
| Laboratuvar / Uygulama | ||
| Arazi Çalışması | ||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
| Portfolyo | ||
| Ödev |
1
|
20
|
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | ||
| Proje | ||
| Seminer/Çalıştay | ||
| Sözlü Sınav | ||
| Ara Sınav |
1
|
30
|
| Final Sınavı |
1
|
50
|
| Toplam |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
2
|
50
|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
1
|
50
|
| Toplam |
AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) |
16
|
3
|
48
|
| Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) |
16
|
0
|
|
| Sınıf Dışı Ders Çalışması |
13
|
1
|
13
|
| Arazi Çalışması |
0
|
||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği |
0
|
||
| Portfolyo |
0
|
||
| Ödev |
1
|
5
|
5
|
| Sunum / Jüri Önünde Sunum |
0
|
||
| Proje |
0
|
||
| Seminer/Çalıştay |
0
|
||
| Sözlü Sınav |
0
|
||
| Ara Sınavlar |
1
|
10
|
10
|
| Final Sınavı |
1
|
14
|
14
|
| Toplam |
90
|
DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARININ PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE İLİŞKİSİ
|
#
|
Program Yeterlilikleri / Çıktıları |
* Katkı Düzeyi
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|||
| 1 |
Hukuk alanında terim, kavram ve ilkelere dair bilgiye sahiptir.
|
-
|
-
|
X
|
-
|
-
|
|
| 2 |
Hukuksal sorunları analitik ve bütünsel bir bakış açısıyla çözer. |
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
|
| 3 |
Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 4 |
Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri ulusal, uluslararası ve disiplinler arası boyutta izleyerek değerlendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 5 |
Toplumsal, mesleki ve bilimsel etik davranış ilkelerinin bilincindedir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 6 |
Yaratıcı ve yenilikçi düşünerek, sorunların çözümü için sorumluluk alır. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 7 |
Hukukun kaynaklarını, hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle yorumlar. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 8 |
İnsan haklarına saygılı bir adalet anlayışı içinde demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti ilkeleri ışığında hukuk kurallarını yorumlar ve uygular. |
-
|
X
|
-
|
-
|
-
|
|
| 9 |
Yaşam boyu öğrenme yaklaşımı çerçevesinde, güncel bilimsel kaynaklara, yargı içtihatlarına hakimdir |
-
|
-
|
-
|
X
|
-
|
|
| 10 |
Hukuk konularında, ilgili kişi ve kurumları yazılı ve sözlü olarak bilgilendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 11 |
Bir yabancı dili kullanarak hukuk alanı ile ilgili güncel bilgileri ve mahkeme kararlarını izler, meslektaşları ile iletişim kurar (“European Language Portfolio Global Scale” Level B1) . |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 12 |
Hukuk alanının gerektiği düzeyde bilgisayar programları ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır (“European Computer Driving Licence, Advanced Level”) . |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest
