HUK 567 | Ders Tanıtım Bilgileri
| Dersin Adı |
Ticaret Hukukunun Vergisel Sorunları
|
|
Kodu
|
Yarıyıl
|
Teori
(saat/hafta) |
Uygulama/Lab
(saat/hafta) |
Yerel Kredi
|
AKTS
|
|
HUK 567
|
Güz/Bahar
|
3
|
0
|
3
|
7.5
|
| Ön-Koşul(lar) |
Yok
|
|||||
| Dersin Dili |
Türkçe
|
|||||
| Dersin Türü |
Servis Dersi
|
|||||
| Dersin Düzeyi |
Yüksek Lisans
|
|||||
| Dersin Veriliş Şekli | - | |||||
| Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | - | |||||
| Ulusal Meslek Sınıflandırma Kodu | - | |||||
| Dersin Koordinatörü | ||||||
| Öğretim Eleman(lar)ı | ||||||
| Yardımcı(ları) | - | |||||
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, ticaret hukukunda vergisel yükümlülüklerden kaynaklı sorunların yol açtığı sonuçları ve çözüm yollarını öğretmektir. |
| Öğrenme Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Ders Tanımı | Ticaret hukukunda karşılaşılan vergisel sorunların, örneklerle açıklandığı, ticari ihtilafların çözümünde vergi hukuku kurallarının yeri ve etkisinin gösterildiği derstir. |
| Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları |
|
|
|
Temel Ders | |
| Uzmanlık/Alan Dersleri | ||
| Destek Dersleri | ||
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
HAFTALIK KONULAR VE İLGİLİ ÖN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
| 1 | Gelir Vergisi Kanunu’na Göre Tacir veya Esnaf Olarak Tanınmanın Ticari İşletme Hukukuna Etkisi | Barış Bahçeci, Vergisel Düzenleyici İşlemlerin Hukuksal Sınırları, Yetkin Ankara 2016, s 134-137 Yaşar Karayalçın, Ticaret Kanunun Başlangıç ve Tacire İlişkin Hükümleri, Banka Hukuku Dergisi V 5 Y 2007, s34-78. İrfan Baştuğ, Tacir-Esnaf Ayrımı ve 25 Ocak 1986 Tarihli Bakanlar Kurulu Kararnamesi, İstanbul Barosu Dergisi, V 2, Y 1988, s. 44-51. Celal Göle. Tacir-Esnaf Ayrımı, Batider, V. XII, s. 47-62 |
| 2 | Holding ve Grup Şirketlerin Birbirleri İle Yaptıkları İşlemlerin Vergilendirilmesi Sorunu | Haşim Akça, Vergisel Acıdan Holdinglerin Durumu, Sayıştay Dergisi, S 30 Y 1998, s 207-222. s İlgili Yargıtay kararları |
| 3 | Vergilendirmenin Adi Ortaklığa Etkileri, İş Ortaklığı ve Konsorsiyum Modellerinin Vergisel Sonuçları | Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, Adalet Ankara 2017,s 102-104. 1 seri nolu kurumlar vergisi genel tebliği, www.gib.gov.tr Mustafa Dündar, İş Ortaklıklarının Vergilendirilmesi, TÜRMOB yay Ankara 2006, s 1-26. Ankara Vergi Dairesi Başkanlığının, 27/01/2012 128 sayılı özelgesi, İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığının 25.10.2011 1875 sayılı Özelgesi, www.gib.gov.tr. İlgili Yargıtay kararları |
| 4 | Ticaret ve Vergi Hukuklarına Göre Defter Tutma Yükümlülüğü ve Farklılıklar | Ömer Faruk Batırel, “Tacirler, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Ödevi”, İstanbul Ticaret Ünv. Sosyal Bilimler Dergisi Y 2012 S 22, s 10-23 |
| 5 | Hisse Senedi Devir İşleminin Vergilendirilmesi ve Vergiden Kaçınma Yöntemleri | Bumin Doğrusöz, Anonim Şirket Hisselerinin Devrinde Vergi, Dünya 24.12.2015, www.dunya.com Kurumlar Vergisi Genel Tebliği, www.gib.gov.tr |
| 6 | Şirket Ortaklarına Temettü Dağıtımı ve Stopaj Sorunu | Ticari Kazançların Vergilendirilmesi Rehberi, www.gib.gov.tr İlgili Danıştay ve Yargıtay kararları |
| 7 | Tam ve Dar Mükellefiyetin Ticaret Şirketlerinin Stopaj Yükümlülüğüne Etkileri | 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda Stopaj Oranlarında Değişikliğe İlişkin 2006/11447 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, İlgili özelgeler |
| 8 | Limited Şirket Ortaklarının Vergi Sorumluluğu | Binnur Çelik, Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hukuku, İş Bankası yay., İstanbul 2000, s 110-119. Yusuf Karakoç, Kamu İcra Hukuku, Yetkin Yayınevi Ankara 2015, s 134-138. Binnur Çelik, “Kamu Alacaklarının Korunması Bakımından Limited Şirket Ortaklarının Sorumluluğu”, G.Ü.İ.İ.B.F. Dergisi, C. 2, S. 4, 2000, s 1-17 |
| 9 | Anonim Şirket Kanuni Temsilcilerinin Vergi Sorumluluğu | Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, Adalet Ankara 2017, s 45-48. Binnur Çelik, Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hukuku, İş Bankası yay., İstanbul 2000, s 119-123. Yusuf Karakoç, Kamu İcra Hukuku, Yetkin Yayınevi Ankara 2015, s 138-146 |
| 10 | Ödenen Vergi Borcunun Diğer Ortak ve Kanuni Temsilcilere Rücu Edilmesi | İlgili Yargıtay Kararları |
| 11 | Ara sınav | |
| 12 | Avukatlık Ortaklıklarının Vergisel Sorumlulukları | İlgili Yargıtay kararları |
| 13 | Sermaye Şirketlerinin Tasfiye Memurlarının Sorumlulukları | Binnur Çelik, “Tasfiye Memurlarının Sorumluluğu”, Mevzuat Dergisi, Başar Mevzuat Ve Bilgi Araştırma Merkezi Ltd. Şti., Yıl. 2, S. 22, Ekim, 1999, s 36-47 Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, Adalet Ankara 2017, s 50 |
| 14 | İflas İdaresinin Vergisel Sorumlulukları | Barış Bahçeci, İflas İdaresinin Kamu Alacağının İflas Masasına Kaydını Reddetmesi Sorunu, Ankara Ün. Hukuk Fakültesi Dergisi, Y. 2015 C 64 S 4, s 975-1040 |
| 15 | Dersin Gözden Geçirilmesi | |
| 16 | Final Sınavı |
| Ders Kitabı | Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, Adalet Ankara 2017 Binnur Çelik, Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hukuku, İş Bankası yay., İstanbul 2000, Yusuf Karakoç, Kamu İcra Hukuku, Yetkin Yayınevi Ankara 2015. Barış Bahçeci, Vergisel Düzenleyici İşlemlerin Hukuksal Sınırları, Yetkin Ankara 2016 |
| Önerilen Okumalar/Materyaller | Yukarıda ön hazırlık bölümünde gösterilmiştir. |
DEĞERLENDİRME ÖLÇÜTLERİ
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
| Katılım | ||
| Laboratuvar / Uygulama | ||
| Arazi Çalışması | ||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
| Portfolyo | ||
| Ödev | ||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | ||
| Proje | ||
| Seminer/Çalıştay | ||
| Sözlü Sınav | ||
| Ara Sınav |
1
|
40
|
| Final Sınavı |
1
|
60
|
| Toplam |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
40
|
|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
60
|
|
| Toplam |
AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) |
16
|
3
|
48
|
| Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) |
16
|
0
|
|
| Sınıf Dışı Ders Çalışması |
15
|
5
|
75
|
| Arazi Çalışması |
0
|
||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği |
0
|
||
| Portfolyo |
0
|
||
| Ödev |
0
|
||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum |
0
|
||
| Proje |
0
|
||
| Seminer/Çalıştay |
0
|
||
| Sözlü Sınav |
0
|
||
| Ara Sınavlar |
1
|
50
|
50
|
| Final Sınavı |
1
|
52
|
52
|
| Toplam |
225
|
DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARININ PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE İLİŞKİSİ
|
#
|
Program Yeterlilikleri / Çıktıları |
* Katkı Düzeyi
|
|||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|||
| 1 |
Hukuk alanında terim, kavram ve ilkelere dair bilgiye sahiptir.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 2 |
Hukuksal sorunları analitik ve bütünsel bir bakış açısıyla çözer. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 3 |
Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 4 |
Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri ulusal, uluslararası ve disiplinler arası boyutta izleyerek değerlendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 5 |
Toplumsal, mesleki ve bilimsel etik davranış ilkelerinin bilincindedir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 6 |
Yaratıcı ve yenilikçi düşünerek, sorunların çözümü için sorumluluk alır. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 7 |
Hukukun kaynaklarını, hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle yorumlar. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 8 |
İnsan haklarına saygılı bir adalet anlayışı içinde demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti ilkeleri ışığında hukuk kurallarını yorumlar ve uygular. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 9 |
Yaşam boyu öğrenme yaklaşımı çerçevesinde, güncel bilimsel kaynaklara, yargı içtihatlarına hakimdir |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 10 |
Hukuk konularında, ilgili kişi ve kurumları yazılı ve sözlü olarak bilgilendirir. |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 11 |
Bir yabancı dili kullanarak hukuk alanı ile ilgili güncel bilgileri ve mahkeme kararlarını izler, meslektaşları ile iletişim kurar (“European Language Portfolio Global Scale” Level B1) . |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
| 12 |
Hukuk alanının gerektiği düzeyde bilgisayar programları ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır (“European Computer Driving Licence, Advanced Level”) . |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest
